Årsrapport 2025en Lokalbank

Vi ser stadig oftere oppslag i media om at norske banker blir, eller blitt forsøkt misbrukt av kriminelle til hvitvasking og terrorfinansiering. Regelverket om antihvitvasking har som formål å forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering. Dette medfører blant annet at banken er pålagt å innhente legitimasjon fra alle sine kunder samt vurdere opplysninger om alt rundt kundeforhold.

Tolga-Os Sparebank har 2,2 årsverk som jobber innen AHV, og vurderer sterkt å øke dette. I tillegg jobber alle rådgivere med kundetiltak innen AHV. Bankens AHV-ansvarlig leder LOKALBANK Samarbeidets faggruppe innen fagområdet. Hun deltar også i et nasjonalt nettverk innen AHV bestående av dedikerte ressurser fra flere bransjer. Dette sikrer oss god overordnet kompetanse innen bekjempelse av økonomisk kriminalitet.

Tolga-Os Sparebank har høyt fokus på å etterleve strenge etiske prinsipper. For å utvikle et godt tillitsforhold mellom banken og de viktigste interessegruppene, er det nødvendig med gode styringssystemer for virksomheten.

Styret arbeider etter en årsplan og har årlige vurderinger av arbeidsformen med sikte på forbedringer. Styret er ansvarlig for bankens strategiprosess og har det overordnede ansvaret for at banken har en god virksomhetsstyring. Bankens mål for risikotoleranse fastsettes av styret i rammedokumenter (policydokumenter) for hvert risikoområde.

Risiko og revisjonsutvalget mottar regelmessig rapporter og analyser for de ulike risikoer. De innstiller videre til styret for beslutning.

Bankens revisor arbeider etter en årlig plan for revisjonsarbeidet. Det er ekstern revisor som bekrefter internkontrollen i banken.

Banken har risikostyring ihht. Finansforetaksloven med tilhørende forskrifter, herunder Forskrift om kapitalkrav og nasjonal tilpasning. Det er etablert compliance- og risiko- kontrollfunksjon. Risikokontrollfunksjonen har det overordnede ansvaret for overvåkingen av alle bankens risikoområder. Compliance- funksjonen skal løpende vurdere om banken oppfyller sine forpliktelser i henhold til de til enhver tid gjeldende regler, samt være en rådgiver for styret i når det gjelder etterlevelse av regelverket. Compliance- og risiko- kontrollfunksjonen er uavhengig og rapporterer direkte til styret.

Vi har også i 2025 outsourcet compliance- ansvaret til BDO. Egen ansatt tar over ansvaret fra 01.01.26

Årlig gjennomføres det en egen prosess for å vurdere bankens kapitalbehov. Denne prosessen kalles ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). Kapitalsituasjonen vurderes med hensyn til bankens risiko, og en analyse av denne. Sett i sammenheng med forventet finansiell utvikling, ulike myndighetsbestemte bufferkrav og andre regulatoriske kapitalkrav samt markedets forventning, har styret i dette dokumentet besluttet minimumsmål for ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital. Disse målene er også vurdert opp mot ulike stresstester.

Banken utstedte egenkapitalbevis i 2018. Bevisene er ikke notert på børsen, men kan handles via megler. Banken har avtale med Norne Securities som megler. Det er totalt 400 000 egenkapitalbevis

Tolga-Os Sparebank har som mål å oppnå økonomiske resultater som gir Egenkapitalbeviseierne tilfredsstillende og stabil avkastning, i form av utbytte og verdistigning på egenkapitalbevisene.

Bankens årsoverskudd etter skatt vil bli fordelt mellom Egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres relative andel av bankens egenkapital (eierbrøken). Egenkapitalbeviseierne sin andel av overskuddet fordeles mellom utbytte og utjevningsfondet. Ved fastsettelse av utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens soliditet og forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, behov for kjernekapital og hva som er forenlig med god forretningsskikk og eksterne rammebetingelser.

Styret har i 2025 avholdt 18 styremøter. Det er avholdt 5 møter i Risiko- og revisjonsutvalget. Hele styret er bankens Risiko- og revisjonsutvalg. Et styremedlem med revisjonsbakgrunn er leder i bankens Risiko- og revisjonsutvalg.

Styret er av den oppfatning at banken er tilstrekkelig kapitalisert i forhold til både gjeldende og varslede krav til bankenes egenkapital.

Banken har etablert en styreansvarforsikring som en del av bankens forsikringsdekninger.

Banken hadde pr årsskifte 49 ansatte som utgjorde 46,9 årsverk, fordelt på 22 kvinner og 27 menn. Bankens ledergruppe består ved årsskifte av 2 kvinner og 5 menn. Styret består av 5 medlemmer, 2 kvinner og 3 menn. Styret og administrasjonen tilstreber likestilling, og bankens lønns- og personalsystemer er kjønnsnøytrale

Sykefraværet var i 2025 på 4,9 %. Det arbeides godt på alle avdelinger, arbeidsmiljøet og samarbeidet med de tillitsvalgte vurderes som godt. Banken er medlem av bedriftshelsetjenesten og har pensjonsordning, gruppelivsforsikring og behandlingsforsikring dekket gjennom avtale med forsikringsselskap. Banken har også et eget arbeidsmiljøutvalg.

Det har ikke forekommet ulykker med personskader i løpet av 2025.

2025 var et år preget av betydelig geopolitisk usikkerhet, økende handelspolitiske spenninger og vedvarende konflikter i flere regioner. Til tross for dette var utviklingen i internasjonale finansmarkeder sterk. Fallende inflasjon, lavere renter og fortsatt god inntjening i selskapene bidro til solid vekst i internasjonale aksjekurser gjennom året. Samtidig fortsatte normaliseringen av pengepolitikken mot lavere renter, men i ulikt tempo mellom ulike land og regioner.

I USA avtok den økonomiske veksten noe sammenlignet med 2024, men amerikansk økonomi hadde fortsatt god vekst. Økt geopolitisk spenning og innføring av nye amerikanske tollsatser, særlig rettet mot Kina og deler av europeisk industri, bidro til økt usikkerhet og også noe høyere prispress enn i Europa. Likevel utviklet amerikanske aksjemarkeder seg sterkt, og den brede aksjeindeksen S&P 500 økte med nesten 18% gjennom året.

I Eurosonen var den økonomiske utviklingen fortsatt svak. Etter flere år med lav vekst tok aktiviteten seg bare gradvis opp, og BNP-veksten anslås til å ha havnet på rundt 1 % i 2025.

I Sverige fortsatte rentenedgangen gjennom 2025. Lav inflasjon og svak økonomisk utvikling, hvor det særlig har vist seg vanskelig å få ned den høye svenske arbeidsledigheten, gjorde det nødvendig med ytterligere pengepolitiske lettelser. Riksbanken senket styringsrenten fire ganger i løpet av året, med til sammen 1 prosentpoeng, til 1,75 %.

Norge skilte seg ut i rentesammenheng. Etter å ha holdt styringsrenten uendret på 4,5 % gjennom hele 2024, startet Norges Bank rentenedgangen i 2025. Styringsrenten ble redusert to ganger med 0,25 prosentpoeng, og var ved utgangen av året 4,0 %.

Til tross for vedvarende høyt rentenivå var det fortsatt sterk realinntektsvekst i norske husholdninger i 2025. Kombinasjonen av høy nominell lønnsvekst, lavere samlet prisvekst enn i de siste årene, og gradvis lavere rente- og gjeldsbelastning, bidro til økt kjøpekraft. Arbeidsledigheten holdt seg lav gjennom hele året, men økte svakt til rundt 2,1 % mot slutten av året.

Samlet sett var 2025 et år der finansmarkedene også i Norge utviklet seg sterkt til tross for høy geopolitisk usikkerhet, kun forsiktige lettelser av pengepolitikken, og problemer med å få ned inflasjonen. Aksjekursene på Oslo Børs steg over 18 % gjennom året, om lag en like sterk utvikling som i USA. Oppgangen var bredt basert, med særlig sterk utvikling i finanssektoren, mens oljeaksjer gjorde det forholdsvis dårlig. Det er optimisme knyttet til fortsatt høy inntektsvekst i norske husholdninger, og det forventes en fortsatt god utvikling i næringslivet fremover.

LOKALBANK-samarbeidet ble opprettet 20. august 2024 etter at LOKALBANK-alliansen og De Samarbeidende Sparebankene (DSS) ble enig om å slå seg sammen. De operative samarbeidsselskapene DSS AS og LB Selskapet AS ble i den forbindelse fusjonert til sistnevnte selskap.

Om LB Selskapet:

Bankene i den gamle LOKALBANK-alliansen stiftet LB Selskapet AS i 2019. LB Selskapet AS er LOKALBANK-samarbeidets verktøy for å realisere de strategiske føringene for samarbeidet og ivaretar en rekke funksjoner i samarbeidet.

Om samarbeidsområdene:

LOKALBANK-samarbeidet har i fellesskap definert seks hovedområder som beskriver hva bankene forplikter seg til å samarbeide om for å realisere gevinster gjennom standardisering, storskalafordeler og synergier. Disse samarbeidsområdene er:

• Teknologi og digitalisering
• Kompetanse og utvikling
• Virksomhetsstyring og fellestjenester
• Breddeprodukter og eierskap i produktleverandører
• Innkjøp
• Rammebetingelser og samfunnsrolle

IT- infrastruktur

Den 28. mai 2025 besluttet LOKALBANK å inngå et langsiktig strategisk partnerskap med Tieto Banktech, med mål om å etablere én felles kjernebanksplattform for hele samarbeidet. Valget av Tieto som fremtidig kjernebanksystem skal legge til rette for økt standardisering, mer effektiv drift og styrket konkurransekraft for medlemsbankene.

Per i dag er seks av medlemsbankene på Tieto-plattformen, mens de øvrige 11 bankene benytter fortsatt løsninger levert av Netcompany Banking Services (tidligere SDC).

Bærekraft (ESG) omhandler både økonomiske, sosiale og klimarelaterte forhold. Tolga-Os Sparebank har i kraft av sparebankmodellen bidratt til bærekraftig samfunnsutvikling i mange år, både gjennom drift og prosjekter vi engasjerer oss i. Dette er bidrag som kommer både privatpersoner, næringsliv og samfunnet til gode. Som del av finansnæringen har banken også stor påvirkningskraft på samfunnets grønne omstilling, gjennom allokering av ressurser og styring av finansielle midler. Banken anerkjenner denne viktige rollen, og ser på bærekraft som både en finansiell risiko og en forretningsmulighet.

2025 har vært et år med store forandringer i EU sine regulatoriske rapporteringskrav. Det er vedtatt endringer i bærekraftsrapporteringsdirektivet (CSRD), som per i dag betyr at færre virksomheter vil omfattes av regulatoriske rapporteringskrav innen bærekraft. Det betyr imidlertid ikke at bærekraftsrisikoen er borte, og banken må i kommende år håndtere ESG-risiko gjennom blant annet nye krav i kapitalkravsdirektivet (CRD 6).

Tolga-Os Sparebank har i 2025 rapportert på Åpenhetsloven, som innebærer kartlegging av anstendige arbeidsforhold og menneskerettigheter i egen virksomhet og øvrig verdikjede. Banken er Miljøfyrtårnsertifisert, og rapporterer årlig klimaregnskap til Miljøfyrtårn. For øvrig har bankens ESG-policy blitt oppdatert og vedtatt av styret i 2025.

Banken vurderer bærekraft som en langsiktig satsing, og vil i kommende år prioritere tiltak som gir verdi for både kunder, lokalsamfunn og miljø.

Vi har en bærekraftsansvarlig i 100% stilling. Vi har leid henne ut 80% til lokalbank.

Disponering av årets overskudd

(Tall i MNOK)

Utvidet resultat (andre inntekter og kostnader) på MNOK 1,602 tas i sin helhet fra fond for urealiserte gevinster.

Utsiktene for rentenedgang i 2025 er usikre. Det ser ut til å bli færre nedganger enn antatt for noen måneder siden.

Vi ser at stadig flere nye kunder i Tolga-Os Sparebank. Vi skal være kundens tillitsfulle partner som skal være viktig for privatkunder og bedrifter. Vi har gjennomført bankens første hele driftsår på Hamar. Sammen med god drift på de øvrige avdelinger er banken rigget for god vekst med tilfredsstillende lønnsomhet i årene som kommer. Vi er kapitalisert for ytterligere vekst. Vi skal fortsette å gjøre alle ansatte til den beste utgaven av seg selv. Det er helt avgjørende for å bestå som egen bank, og til enhver tid ha kompetente ansatte.

Bankens viktigste oppgave er å drive god og kontrollert bankvirksomhet. Dette inkluderer høyt fokus på å etterleve regulatoriske krav. Vi skal også ta ansvar i det grønne skiftet. Vi håper på at vi også i årene som kommer kan være en trygg havn for nye og eksisterende kunder, og fortsatt kunne være en viktig samfunnsaktør i våre markedsområder

Styret takker våre kunder for god oppslutning om banken i 2025. Vi takker videre ansatte og tillitsvalgte for god innsats og godt samarbeid i året som har gått.